为规范机构财务工作，发挥财务工作在机构运转中的重要作用，特制订此办法。
一、总则
财务部是机构及组织一切财政事务及资金的管理与执行部门，负责机构的日常财务管理，其工作范围和职责主要有：
（一）负责本机构财务管理工作，审核各项资金使用和费用开支，办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、保管库存现金、处理协调与工商、税务、金融等部门间的关系，管理会计档案工作。
（二）负责本机构会计核算工作，遵守国家财经法规，进行会计核算，编制年度、季度、月份会计报表，及时、准确编制会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。
二、细则
（一）资金审批等制度
1、本机构所发生的费用报销、转账以及一切资金的支出，必须经由本机构法人、总干事、会计主管审核、签字确认后,出纳才能给予办理；如果法人不在
现场，经会计主管、总干事审核、签字确认后，可电话联系法人确认后，出纳方可执行。
2、本机构发生的一切费用单据必须是国家税务机关的有效发票，如果是与行政事业单位发生的业务关系的单据可以是盖有财政部监制章的收据，但我机构收此收据时必须先告知会计主管，由会计主管确认能否做账使用。
3、本机构所有员工根据机构真实发生的业务进行费用报销、转账，借款以及一切资金的支出时，必须填写书面的报销单据、转账申请单、借款单等相应单据，应真实、准确、完整地填写受理人人名、时间、大小金额、项目、具体用途、转账收款单位的名称，根据资金审批等制度的第 1 条规定必须是相应的负责人签
字后出纳才能予以执行，如果相应负责人未签字出纳就予以办理则负相应法律责任。
4、为了保证本机构日常零星开支的需要，允许出纳留存一定的现金数额；本机构的现金留存额度标准为不超过 5000 元。
5、出纳的现金账要做到日清月结，每月由会计主管随机安排时间抽查当天的库存现金金额数，与原始凭证及账目核对相符。如有出入，需立即查明原因进行相应处理，如是出纳本人责任则负相关责任。
6、本机构各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经本机构负责人及财务主管批准。出纳处原始单据未交到会计主管处时，出纳必须保管好每一张原始凭证，如有丢失则负相应责任。
7、财务专用章、单位法人章及支票必须分开保管，财务专用章和支票由出纳保管，法人章可由行政部主任保管。
8、有关工资、资金、福利费等各项津贴发放标准由行政部提供员工的出勤、岗位职责履行情况以及工作绩效情况确定每个员工效益工资的计算数额，经由机构负责人批准后报财务部备案实行。
9、一切转入本机构银行账户以及由本机构银行账户转出的款项必需是本机构实际发生的合法的符合会计法规制度的款项，由本机构银行账户转入转出的款项必须报于会计主管处确认后才能进行，禁止其它组织或个人利用我机构账户进行转账、过账。
（二）发票、收据等票据管理制度
1、本机构从税务机关领购的所有空白发票以及购买的所有的空白收据，必须先在会计处登记、备案，出纳根据机构业务量，按需从会计处领空白票，领空
白票应登记以下内容：（1）发票类型；（2）发票及收据整本的票；（3）发票及收据的数量。
2、出纳应根据本机构实际发生的收入真实、准确、完整地开完手中所有的空白票，需要再领用空白票时应将开据完的发票和收据存根联交至会计处备案登记，存根如有丢失，出纳则负相应责任。
3、领取发票、收据由出纳负责，责任到人，出纳应设发票、收据管理台帐，由领用人签字。安徽乐邦慈善基金会
4、不准转借、转让发票等票据，发票等票据只能本机构的开票员按实际用途开票。
5、发票等票据启用前，应先清点，如有遗缺、少份、少号、错号等问题，应整本退回。
6、填开发票时，应顺序号，全份复写，并盖单位发票印章，各栏目内容应填写：真实、完整包括客户名称、项目、数量、单位、金额，未填写的大写金额应划上“O”符号封顶，作废发票应整份保存，并注明“作废”字样。
7、严禁超范围使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
8、开具发票后，如发生退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
9、使用发票等票据的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，并负相应责任。
（三）财务人员交接制度
1、本机构如有财务人员调动工作或离职，必须办理交接手续方可离职。《会计法》规定会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续 ，办理交接手续是分清移交人员与接管人员责任的重大措施，办好交接工作可使财务人员工作前后衔接，防止账目不清、财务混乱。
2、一般会计人员办理交接手续如出纳、项目负责人应由会计主管人员监交，会计主管人员办理交接手续由单位负责人监交。
3、移交人将所有交接的资料、物品，列一份清册由接管人逐一清点对应，移交人应将已受理的经济业务账目全部准确登记完毕，接管人要核对出纳账与总账，出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否相符，以及财产物资债权债务的明细账余额要与总账余额核对相符，对重要实物要实地考实地盘点，，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册中注明负责处理 。
4、交接结束，应写明单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务和签名。
三、附则
（一）本办法自 2016 年 07 月 01 日开始执行。安徽乐邦慈善基金会
（二）本文件有效期 1 年，有效期届满，由财务部负责修订更新；若因故未能及时修订，则沿用本办法执行。
（三）本文件未尽事宜由财务部负责解释。
附件：
《项目专项经费收支管理指引》
《项目经费操作指引》
《项目财务管理对接表》
《项目资金科目归类指引》
《备用金登记管理表》
《固定资产购买申请表》
《项目收支余明细表》
《单据填写与粘贴模板指引》
《志愿者补贴领取表》
《专业人员费用支付表》
